Szkolenia

1. Zakres przedmiotowy ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych
2. Definicje ustawowe: działalność socjalna – katalog zamknięty, osoby uprawnione – katalog otwarty – co to oznacza dla pracodawcy?
3. Jakie świadczenia pracodawca może sfinansować z ZFŚS?
4. Jakie świadczenia nie mogą być sfinansowane z ZFŚS?
5. Dobre praktyki w zakresie ZFŚS – ankieta potrzeb osób uprawnionych i ankieta satysfakcji oraz sposoby efektywnego wykorzystania środków z ZFŚS
6. Osoby uprawnione do korzystania z ZFŚS z mocy ustawy i na mocy postanowień Regulaminu ZFŚS
7. Czy podczas przyznawania świadczeń z ZFŚS można pominąć osoby na urlopach macierzyńskich, wychowawczych, bezpłatnych?
8. Pracownicy i byli pracownicy (emeryci i renciści) – takie same czy różne świadczenia i zasady przyznawania świadczeń?
9. Jak pracodawca może prawidłowo różnicować rodzaj świadczeń dla pracowników i byłych pracowników – emerytów i rencistów?
10. Który pracodawca musi, a który może utworzyć ZFŚS?
11. Który pracodawca i jak może zrezygnować z tworzenia Funduszu lub obniżyć odpis na ZFŚS?
12. Procedura utworzenia ZFŚS: terminy, przedstawiciel załogi, opracowanie Regulaminu
13. Regulamin zakładowego ZFŚS
14. Odpis na Fundusz – zasady obliczania i terminy przekazywania na odrębny rachunek ZFŚS
15. Odpis podstawowy i odpisy fakultatywne
16. Korekta odpisu na Fundusz pod koniec roku
17. Świadczenie urlopowe
18. Świadczenie urlopowe – który pracodawca może je wypłacać zamiast tworzenia ZFŚS bez składek ZUS?
19. Świadczenie urlopowe a „grusza” – podobieństwa i różnice
20. Weryfikacja oświadczeń o sytuacji socjalnej a ochrona danych osobowych a RODO w praktyce
21. Kalendarz obowiązków związanych z działalnością socjalną w 2025 r.
22. Działalność socjalna kosztem uzyskania przychodów
23. Jak podwyższyć odpis na ZFŚS, by był on kosztem uzyskania przychodów
24. Wspólna działalność socjalna?
25. Osobny rachunek Funduszu

Przychód czy dochód czyli jak poprawnie określać kryterium socjalne (sytuację życiową, rodzinną i materialną) osoby uprawnionej?

1. Kryterium socjalne – definicja i orzecznictwo SN.
2. Czy kryterium socjalne stosuje się do wszystkich czy tylko do ulgowych usług i świadczeń oraz dopłat z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych?
3. Czy kryterium socjalne stosuje się do wszystkich uprawnionych do świadczeń z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych?
4. Jak określać sytuację życiową, rodzinną i materialną osoby uprawnionej do korzystania z Funduszu?
5. Czym różnią się możliwe kryteria przyjęte do oceny sytuacji socjalnej: przychód, dochód, dochód netto po opodatkowaniu?
6. Czy powinno się bazować na przychodach całej rodziny czy tylko osoby uprawnionej i z jakiego okresu?
7. Jaką definicję rodziny najlepiej przyjąć?
8. Najczęściej pomijane, a istotne kwestie do zdefiniowania w Regulaminie ZFŚS (np. otrzymane i płacone alimenty, przychody niewykazywane w deklaracjach podatkowych, przychody opodatkowane ryczałtowo, świadczenia 800+, 300+, inne)
9. Ilość członków rodziny – dzieci w opiece naprzemiennej, konkubinat, rodzice pozostający pod opieką, inne kwestie warte zdefiniowania w Regulaminie ZFŚS.
10. Kontrola ZUS i PIP – jakie praktyki mogą zostać zakwestionowane w zakresie kryterium socjalnego?
11. Weryfikacja prawidłowości oświadczenia

Rozliczenie świadczeń z ZFŚS na listach płac

1. Przychód ze świadczeń z ZFŚS – definicja, moment powstania
2. Jakie świadczenia socjalne nie generują przychodu?
3. Świadczenia socjalne – zwolnienia podatkowe
4. Świadczenia socjalne – zwolnienia składkowe
5. Zwolnienia zerowy PIT a świadczenia z ZFŚS
6. Zestawienie świadczeń z ZFŚS otrzymanych przez pracownika wolnych od podatku i składek ZUS
7. Zestawienie świadczeń z ZFŚS otrzymanych przez zleceniobiorcę wolnych od podatku i składek ZUS
8. Zestawienie świadczeń z ZFŚS otrzymanych przez emerytów – byłych pracowników wolnych od podatku
9. Świadczenia socjalne – najnowsze interpretacje podatkowe w zakresie zwolnień podatkowych
10. Świadczenia socjalne – najnowsze interpretacje ZUS
11. Zasady naliczania zaliczki na podatek od osoby uzyskującej świadczenia finansowane z ZFŚS w przypadku:
    • pracownika,
    • byłego pracownika,
    • zleceniobiorcy,
    • byłego pracownika – emeryta, rencisty,
    • członka rodziny,
    • innych osób.
12. Ograniczenie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki (2021) a świadczenia socjalne opodatkowane ale zwolnione ze składek
13. Brak obowiązku pobrania zaliczki na podatek, gdy płatnik nie wypłaca świadczeń pieniężnych a pracownik lub były pracownik otrzymał świadczenia opodatkowane z ZFŚS
14. Kiedy powstaje przychód z kafeterii – w momencie doładowania punktów na platformie czy w momencie ich wykorzystania?
15. Czy i w jakiej sytuacji podatnik może skorzystać ze zwolnień pracowniczych i emeryckich w jednym roku?
16. System informatyczny do zarządzania ZFŚS a zwolnienia podatkowe
17. Plusy i minusy poszczególnych świadczeń socjalnych z punktu widzenia efektywnego wykorzystania środków ZFŚS, by brutto było równe netto.

Potrącenia z ZFŚS

Omówienie wzorów dokumentów niezbędnych do prawidłowego prowadzenia ZFŚS

Kto kontroluje ZFŚS?

1. Kiedy ZUS może zanegować zwolnienie świadczeń socjalnych ze składek ZUS?
2. Urząd Skarbowy a kontrola podatkowa świadczeń z ZFŚS.
3. PIP – najczęściej popełniane błędy przez pracodawców w zakresie działalności socjalnej

Konsekwencje naruszania ustawy o ZFŚS

Pytania i odpowiedzi.