Program Szkolenia:

Dzień 1

Technika naliczania wynagrodzenia z poszczególnych umów – od brutto do netto plus koszty dodatkowe pracodawcy

Ustalanie wynagrodzenia za pracę i innych świadczeń związanych z pracą

Składniki wynagrodzenia: obligatoryjne i fakultatywne

Regulamin Wynagradzania

Jakie są systemy wynagradzania?

Umowa o pracę – uwagi ogólne

Minimalne wynagrodzenie za pracę

Technika naliczania wynagrodzenia pracownika

Przychód ze stosunku pracy – definicja i przykładowe nieodpłatne świadczenia generujące przychód po stronie pracownika

1. a) Składki ZUS

• płatnik składek i rodzaje składek
• podstawa wymiaru składek
• przychody zwolnione ze składek
• limit roczny składek

1. b) Wpłaty do PPK
2. c) Składka zdrowotna

• podstawa wymiaru składki zdrowotnej
• ograniczenie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki na podatek obliczonej wg ustawy PDOF obowiązującej na dzień 31.12.2021 r.
• składka hipotetyczna w przypadku przychodów zwolnionych z podatku

1. d) Zaliczka na podatek dochodowy

• skala podatkowa
• koszty uzyskania
• kwota zmniejszająca podatek
• zwolnienia podatkowe, w tym zwolnienia „zerowy PIT”
• oświadczenia i wnioski konieczne do prawidłowego obliczenia pensji pracownika (PIT-2 i inne)

Składnik na: Fundusz Pracy, Fundusz Solidarnościowy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych

Zwolnienia ze składek FP, FS, FGŚP

Składki na PFRON

Umowa zlecenia i umowa o dzieło

Umowy cywilnoprawne – uwagi ogólne

Kiedy zastosować umowę zlecenia a kiedy umowę o dzieło?

Przykłady prac i umowy możliwej do zastosowania (umowa o pracę, umowa zlecenia, umowa o dzieło, samozatrudnienie czyli B2B)

Minimalna stawka godzinowa

Technika naliczania zapłaty z umowy zlecenia

1. a) Składki ZUS

• podstawa wymiaru składek
• przychody zwolnione ze składek
• limit roczny składek

1. b) Wpłaty do PPK
2. c) Składka zdrowotna

• podstawa wymiaru składki zdrowotnej
• ograniczenie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki na podatek obliczonej wg ustawy PDOF obowiązującej na dzień 31.12.2021 r.
• składka hipotetyczna w przypadku przychodów zwolnionych z podatku

1. d) Zaliczka na podatek dochodowy

• skala podatkowa
• koszty uzyskania
• kwota zmniejszająca podatek
• zwolnienia podatkowe, w tym zwolnienie „zerowy PIT” i inne zwolnienia podatkowe wprowadzone Polskim Ładem
• oświadczenia i wnioski konieczne do prawidłowego obliczenia wynagrodzenia zleceniobiorcy (PIT-2)

Składnik na: Fundusz Pracy, Fundusz Solidarnościowy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych

Technika naliczania zapłaty z umowy o dzieło

Opodatkowanie umowy o dzieło:

• Zaliczka na podatek dochodowy
• Ryczałtowe opodatkowanie umowy o dzieło

Przykładowe wyliczenia – ćwiczenia.

Praca domowa

Dzień 2

Sprawdzenie pracy domowej

Obligatoryjne składniki wynagrodzenia pracownika – regulacje prawne i zasady naliczania oraz zasady dokonywania potrąceń

1. Obligatoryjne składniki wynagrodzenia pracownika

• Wynagrodzenie za pracę
• Wynagrodzenie za pracę pomniejszone
• Wynagrodzenie za czas choroby
• Zasiłek chorobowy
• Zasiłek macierzyński
• Zasiłek opiekuńczy
• Wynagrodzenie za urlop wypoczynkowy
• Składniki wchodzące do podstawy wynagrodzenia urlopowego
• Składniki, które nie wchodzą do podstawy wynagrodzenia urlopowego
• Premia uznaniowa w podstawie urlopowej
• Wyliczanie wynagrodzenia urlopowego
• Ekwiwalent za urlop
• Przypadki zastosowania zasad obowiązujących przy ustalaniu ekwiwalentu pieniężnego za urlop
• Ustalanie wynagrodzenia za czas urlopu okolicznościowego
• Ustalanie wynagrodzenia za czas zwolnienia od pracy z powodu działania siły wyższej, w pilnych sprawach rodzinnych spowodowanych chorobą lub wypadkiem
• Wynagrodzenie za pracę w godzinach nadliczbowych
• Dodatek za pracę w godzinach nadliczbowych
• Dodatek za pracę w porze nocnej
• Wynagrodzenie za dyżur
• Wynagrodzenia za czas przestoju
• Wynagrodzenia za pracę wykonaną wadliwie
• Dodatek wyrównawczy
• Odprawa rentowa lub emerytalna
• Odprawa pośmiertna
• Odprawa z tytułu rozwiązania umowy o pracę

Wyliczenia obligatoryjnych składników wynagrodzenia

Wyliczenie dodatkowych kosztów pracodawcy.

Pytania i odpowiedzi.

Praca domowa wraz z odpowiedziami.

Dzień 3.

1. Świadczenia i benefity pracownicze, które nie generują przychodu
2. Przychody zwolnione z podatku i składek – zestawienie porównawcze
3. Przykładowe listy płac – od brutto do netto.
   1. Wyliczenia obligatoryjnych składników wynagrodzenia
   2. Wyliczenie dodatkowych kosztów pracodawcy.
4. Minimalne wynagrodzenie dla pracownika w 2025 r. i składniki uzależnione od wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę
5. Minimalna stawka dla zleceniobiorcy w 2025 r. – zasady zastosowania i najczęściej popełniane błędy
6. Ćwiczenia podsumowujące
7. Pytania i odpowiedzi.